近年來(lái)，審計(jì)署駐哈爾濱特派員辦事處實(shí)施了財(cái)政收支審計(jì)、社保資金審計(jì)、土地審計(jì)等多個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目具有審計(jì)對(duì)象涉及范圍廣、參審人員數(shù)量多、人員構(gòu)成多元化等特點(diǎn)。為更好地落實(shí)審計(jì)署關(guān)于大型審計(jì)項(xiàng)目的總體工作要求，切實(shí)防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)審計(jì)工作能力和審計(jì)成果水平的提升，哈爾濱辦采取多項(xiàng)措施，加強(qiáng)大型審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。
一份方案，加強(qiáng)全過程質(zhì)量管理為認(rèn)真落實(shí)審計(jì)署關(guān)于大型審計(jì)項(xiàng)目跟蹤審理工作要求，進(jìn)一步加強(qiáng)大型審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量科學(xué)化管理，理順大型審計(jì)項(xiàng)目組織協(xié)調(diào)和管理方式，哈爾濱辦在每個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段即制訂跟蹤審理實(shí)施方案。跟蹤審理實(shí)施方案在統(tǒng)籌考慮多個(gè)項(xiàng)目并行等情況的基礎(chǔ)上，對(duì)各審計(jì)組和法規(guī)審理機(jī)構(gòu)具體分工、審理時(shí)間安排、組織方式、相關(guān)要求等做出明確規(guī)定，形成以審理內(nèi)容為“點(diǎn)”，復(fù)核層級(jí)為“線”，全程質(zhì)量管理為“面”的網(wǎng)絡(luò)格局，抓住關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)嚴(yán)格督促落實(shí)，切實(shí)防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
一個(gè)載體，建立工作聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制為加強(qiáng)特派辦與地方審計(jì)機(jī)關(guān)、審理機(jī)構(gòu)和審計(jì)組之間的工作聯(lián)系，哈爾濱辦在工作中逐漸摸索出以《審計(jì)質(zhì)量管理工作簡(jiǎn)報(bào)》為載體的工作聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制。審理機(jī)構(gòu)根據(jù)各審計(jì)組反映的在審計(jì)質(zhì)量管理過程中遇到的問題，不定期編發(fā)《審計(jì)質(zhì)量管理工作簡(jiǎn)報(bào)》，解答各審計(jì)組提出的質(zhì)量管理工作疑問，進(jìn)一步重申審計(jì)質(zhì)量管理制度規(guī)定、明確審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)計(jì)劃安排和審計(jì)質(zhì)量管理相關(guān)要求等。通過建立工作聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制，搭建良好的溝通渠道，促進(jìn)了審計(jì)組和審理機(jī)構(gòu)工作效率的提高。
一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，提高審計(jì)和審理質(zhì)量近幾年的大型審計(jì)項(xiàng)目多由特派辦和地方審計(jì)機(jī)關(guān)共同組織實(shí)施，審計(jì)組人員構(gòu)成多元化。為保證審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，哈爾濱辦按照審計(jì)署相關(guān)制度及本辦《審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制規(guī)范》、《大型審計(jì)項(xiàng)目組織管理辦法》、《跟蹤審理操作辦法》等規(guī)定，統(tǒng)一項(xiàng)目審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證記錄等文書規(guī)范，并向全體參審人員講解取證流程、取證標(biāo)準(zhǔn)以及重大案件線索的“三定”原則等規(guī)范，確保審計(jì)程序合法合規(guī)，取證適當(dāng)充分，各類文書標(biāo)準(zhǔn)明晰。
一條主線，強(qiáng)化進(jìn)度和成果管理大型審計(jì)項(xiàng)目工作量大，涉及問題繁雜。為實(shí)時(shí)準(zhǔn)確掌握審計(jì)項(xiàng)目工作進(jìn)度，哈爾濱辦實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目和重大問題線索“雙倒排”制度，即審理機(jī)構(gòu)與審計(jì)組協(xié)商，形成《審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃倒排時(shí)間表》和《重大問題線索進(jìn)度計(jì)劃倒排時(shí)間表》，明確審計(jì)實(shí)施方案業(yè)務(wù)會(huì)議、預(yù)審理、審理、上報(bào)審計(jì)報(bào)告等關(guān)鍵環(huán)節(jié)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，并對(duì)重大問題線索核查、審理、上報(bào)等進(jìn)行時(shí)間進(jìn)度倒排。通過實(shí)行“雙倒排”制度，各審計(jì)組能夠更加科學(xué)地配置審計(jì)資源，確保審計(jì)報(bào)告上報(bào)和重大問題線索核查等審計(jì)工作保質(zhì)保量按時(shí)完成。（姜路）
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