審計(jì)署蘭州辦積極推行機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)電子網(wǎng)銀和公務(wù)信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)
今年以來，審計(jì)署駐蘭州特派員辦事處積極創(chuàng)新中央財(cái)政預(yù)算資金結(jié)算方法，成功開通了財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并強(qiáng)力推行審計(jì)經(jīng)費(fèi)的公務(wù)信用卡結(jié)算，在保障資金運(yùn)行安全的前提下，有效控制預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財(cái)務(wù)工作效率，為全辦各項(xiàng)工作搭建了科學(xué)的經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制。
一、嚴(yán)格流程，多級(jí)防控，確保資金賬戶安全運(yùn)行
財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)是2013年財(cái)政部推行的加強(qiáng)中央預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行管理的新舉措，即中央財(cái)政預(yù)算單位的零余額賬戶開通網(wǎng)上銀行，通過網(wǎng)上銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)。從去年第四季度開始，蘭州辦組織財(cái)務(wù)人員多方調(diào)研，積極向相關(guān)部門咨詢，確認(rèn)零余額賬戶開通網(wǎng)銀的可行性和安全性，深入了解其安全防范措施，認(rèn)真學(xué)習(xí)網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)的操作流程，在確保資金安全運(yùn)行的前提下，申請(qǐng)了開通運(yùn)行。
財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)控制方面具有三個(gè)特點(diǎn)：一是網(wǎng)銀業(yè)務(wù)采用銀行與客戶雙端驗(yàn)證技術(shù)，保證網(wǎng)絡(luò)環(huán)境安全；二是采用網(wǎng)銀盾加短信驗(yàn)證技術(shù)，隔離釣魚木馬的侵犯；三是采用流程設(shè)置加主管審批技術(shù)，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確。在具體執(zhí)行中，蘭州辦實(shí)行操作員、復(fù)核員、支付主管“三級(jí)授權(quán)管理”，每級(jí)管理人員配備一個(gè)密碼網(wǎng)銀盾，嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限和流程規(guī)定操作，從運(yùn)行機(jī)制上杜絕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。此項(xiàng)業(yè)務(wù)開通5個(gè)月以來，運(yùn)行效果良好，未出現(xiàn)任何差錯(cuò)或其他異常情況。
二、便捷結(jié)算，動(dòng)態(tài)監(jiān)控，提高財(cái)務(wù)管理水平和效率
網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的實(shí)行大大提高了財(cái)務(wù)工作效率。此前，每筆付款業(yè)務(wù)均須財(cái)務(wù)人員前往銀行柜臺(tái)辦理，往返至少耗時(shí)40分鐘?，F(xiàn)在，財(cái)務(wù)人員足不出戶，只需輕點(diǎn)鼠標(biāo)便可實(shí)現(xiàn)資金請(qǐng)領(lǐng)、支付、匯款轉(zhuǎn)賬和批量代發(fā)等業(yè)務(wù)，徹底改變了傳統(tǒng)資金結(jié)算方式。財(cái)務(wù)和管理人員可隨時(shí)上網(wǎng)查詢零余額賬戶的額度到賬通知書、授權(quán)支付業(yè)務(wù)明細(xì)以及具體分類下的額度使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決額度支付出現(xiàn)的問題，合理安排當(dāng)月用款計(jì)劃，實(shí)時(shí)監(jiān)控和解決超額度付款和各個(gè)授權(quán)支付額度用款混淆等問題；可以隨時(shí)查詢對(duì)賬單，及時(shí)準(zhǔn)確地掌握單位賬戶的資金變動(dòng)情況。支付操作簡(jiǎn)易快速，查詢操作精細(xì)全面，對(duì)賬操作準(zhǔn)確便捷。
三、網(wǎng)銀支撐，公務(wù)刷卡，為廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提供保障
為提高中央預(yù)算單位支付透明度，加強(qiáng)監(jiān)督和方便用款，財(cái)政部、中國(guó)人民銀行近年連續(xù)發(fā)文，積極推行公務(wù)信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)。特派辦審計(jì)人員出差頻繁，差旅費(fèi)現(xiàn)金使用量較大，更應(yīng)積極開展此項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)。但過去因還款不便、額度不足等原因，全辦審計(jì)人員使用公務(wù)卡的主動(dòng)性不強(qiáng)，效果欠佳。開通財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)和配裝財(cái)務(wù)poss機(jī)后，蘭州辦又積極與經(jīng)辦銀行協(xié)調(diào)，適當(dāng)調(diào)高了部分審計(jì)經(jīng)費(fèi)管理人員的公務(wù)卡消費(fèi)信用額度，基本滿足了常規(guī)審計(jì)外勤經(jīng)費(fèi)支付需求，消除了審計(jì)人員使用公務(wù)卡額度不足的障礙。
審計(jì)人員使用公務(wù)卡消費(fèi)后，只須填報(bào)報(bào)銷憑單，財(cái)務(wù)管理人員對(duì)刷卡記錄和原始單據(jù)進(jìn)行審核，便可通過網(wǎng)銀直接完成財(cái)務(wù)報(bào)銷和還款。審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)的商戶名稱、消費(fèi)時(shí)間、消費(fèi)金額、消費(fèi)地點(diǎn)等均被真實(shí)、全面地記錄下來，機(jī)關(guān)紀(jì)委在開展廉政回訪和審計(jì)紀(jì)律執(zhí)行情況檢查時(shí)，可以通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)提取上述信息，為審計(jì)機(jī)關(guān)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控提供了有力的技術(shù)支撐，搭建了便捷的工作平臺(tái)。
網(wǎng)銀業(yè)務(wù)和公務(wù)卡的有機(jī)結(jié)合，使機(jī)關(guān)管理人員和審計(jì)人員都嘗到了甜頭。截至目前，蘭州辦已成功辦理網(wǎng)上付款業(yè)務(wù)500多筆，網(wǎng)上代發(fā)工資業(yè)務(wù)近900筆，涉及資金1600多萬(wàn)元，現(xiàn)金業(yè)務(wù)量比改革前減少了95%，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度也明顯改善。該辦將及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，修訂完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度和管理辦法，進(jìn)一步推進(jìn)科學(xué)理財(cái)、陽(yáng)光理財(cái)，創(chuàng)建文明和諧機(jī)關(guān)。（高婷）
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