審計(jì)署鄭州辦認(rèn)真落實(shí)審計(jì)質(zhì)量崗位責(zé)任確保審計(jì)質(zhì)量
近年來，根據(jù)審計(jì)署關(guān)于審計(jì)質(zhì)量崗位責(zé)任和追究辦法的要求以及其他相關(guān)規(guī)定，審計(jì)署駐鄭州特派員辦事處從審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究的組織保障、制度保障，責(zé)任主體以及責(zé)任落實(shí)等方面入手，出臺(tái)制度、成立機(jī)構(gòu)、采取措施，提高審計(jì)人員責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，督促審計(jì)人員正確履行職責(zé)，保證分級(jí)質(zhì)量控制體系落到實(shí)處，嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)，確保審計(jì)質(zhì)量。
出臺(tái)制度、成立機(jī)構(gòu)，為責(zé)任追究提供制度和組織保障。該辦采取將審計(jì)準(zhǔn)則與特派辦審計(jì)工作實(shí)際相結(jié)合、將職責(zé)和責(zé)任相結(jié)合、將教育與懲戒相結(jié)合、將追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合的“四結(jié)合”方式，制訂出臺(tái)了《審計(jì)署鄭州特派辦審計(jì)項(xiàng)目崗位職責(zé)及質(zhì)量責(zé)任追究辦法（試行）》，在審計(jì)署責(zé)任追究辦法的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化了崗位職責(zé)、責(zé)任劃分、追究方式和程序，完善了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督問責(zé)機(jī)制。同時(shí)，該辦設(shè)立了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)，負(fù)責(zé)匯總發(fā)現(xiàn)的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量問題，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任事件進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的后果，組織有關(guān)部門組成調(diào)查組，審定調(diào)查組出具的審計(jì)質(zhì)量責(zé)任調(diào)查報(bào)告，并提出審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究意見，委員由辦領(lǐng)導(dǎo)和辦公室、法規(guī)處、人教處以及各業(yè)務(wù)處主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，保證責(zé)任追究主體的穩(wěn)定性、廣泛性、權(quán)威性。
此外，在總結(jié)審計(jì)工作中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，該辦發(fā)布了《審計(jì)署鄭州特派辦關(guān)于進(jìn)一步貫徹落實(shí)國家審計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)注意事項(xiàng)的通知》，進(jìn)一步明確各級(jí)審核、復(fù)核、審理責(zé)任，規(guī)范提交審理的時(shí)間和材料，嚴(yán)格審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度及議程等，督促審計(jì)人員落實(shí)各級(jí)職責(zé)，規(guī)范審計(jì)行為。
加強(qiáng)普法宣傳、法規(guī)培訓(xùn)力度，強(qiáng)化責(zé)任主體質(zhì)量意識(shí)。該辦通過加強(qiáng)審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)宣傳活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)了干部職工的法治觀念，形成了自覺學(xué)法守法用法的良好氛圍。通過開展審計(jì)質(zhì)量培訓(xùn)專題講座，總結(jié)歸納日常審理和優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選過程中發(fā)現(xiàn)的影響審計(jì)質(zhì)量的問題，使審計(jì)人員認(rèn)真貫徹落實(shí)準(zhǔn)則要求，摒棄習(xí)慣性錯(cuò)誤做法，加強(qiáng)規(guī)范化水平，提高審計(jì)質(zhì)量。
將審計(jì)質(zhì)量崗位責(zé)任與考核掛鉤，建立責(zé)任落實(shí)激勵(lì)機(jī)制。一是實(shí)行審計(jì)質(zhì)量一票否決制。該辦規(guī)定，審計(jì)工作出現(xiàn)重大失誤或重大責(zé)任事故，造成嚴(yán)重不良影響的處室不得確定為年度考核優(yōu)秀處室；對(duì)于審計(jì)質(zhì)量出現(xiàn)重大失誤的個(gè)人，當(dāng)年不能確定為優(yōu)秀或稱職等次。二是將質(zhì)量控制納入考核內(nèi)容。在處室考核辦法的基礎(chǔ)上制訂了處室質(zhì)量控制考核細(xì)則，明確審計(jì)程序、實(shí)施方案、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)文書4類12項(xiàng)31個(gè)質(zhì)量控制點(diǎn)。
采取質(zhì)量檢查和審理通報(bào)的方式，建立責(zé)任落實(shí)監(jiān)督機(jī)制。該辦審理人員到重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)現(xiàn)場進(jìn)行現(xiàn)場審理或質(zhì)量檢查，在解疑釋惑的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施、審計(jì)現(xiàn)場管理等環(huán)節(jié)貫徹落實(shí)國家審計(jì)準(zhǔn)則等制度的情況，協(xié)助審計(jì)組查漏補(bǔ)缺，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、化解、處理質(zhì)量隱患。同時(shí)，實(shí)行審理情況通報(bào)制度，結(jié)合項(xiàng)目審理情況，定期通報(bào)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中存在的影響審計(jì)質(zhì)量方面的突出問題及薄弱環(huán)節(jié)，并分析問題存在的原因、提出改進(jìn)措施，將加強(qiáng)質(zhì)量管理落到實(shí)處。（何玉新）
出臺(tái)制度、成立機(jī)構(gòu)，為責(zé)任追究提供制度和組織保障。該辦采取將審計(jì)準(zhǔn)則與特派辦審計(jì)工作實(shí)際相結(jié)合、將職責(zé)和責(zé)任相結(jié)合、將教育與懲戒相結(jié)合、將追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合的“四結(jié)合”方式，制訂出臺(tái)了《審計(jì)署鄭州特派辦審計(jì)項(xiàng)目崗位職責(zé)及質(zhì)量責(zé)任追究辦法（試行）》，在審計(jì)署責(zé)任追究辦法的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化了崗位職責(zé)、責(zé)任劃分、追究方式和程序，完善了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督問責(zé)機(jī)制。同時(shí)，該辦設(shè)立了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)，負(fù)責(zé)匯總發(fā)現(xiàn)的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量問題，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任事件進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的后果，組織有關(guān)部門組成調(diào)查組，審定調(diào)查組出具的審計(jì)質(zhì)量責(zé)任調(diào)查報(bào)告，并提出審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究意見，委員由辦領(lǐng)導(dǎo)和辦公室、法規(guī)處、人教處以及各業(yè)務(wù)處主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，保證責(zé)任追究主體的穩(wěn)定性、廣泛性、權(quán)威性。
此外，在總結(jié)審計(jì)工作中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)上，該辦發(fā)布了《審計(jì)署鄭州特派辦關(guān)于進(jìn)一步貫徹落實(shí)國家審計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)注意事項(xiàng)的通知》，進(jìn)一步明確各級(jí)審核、復(fù)核、審理責(zé)任，規(guī)范提交審理的時(shí)間和材料，嚴(yán)格審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度及議程等，督促審計(jì)人員落實(shí)各級(jí)職責(zé)，規(guī)范審計(jì)行為。
加強(qiáng)普法宣傳、法規(guī)培訓(xùn)力度，強(qiáng)化責(zé)任主體質(zhì)量意識(shí)。該辦通過加強(qiáng)審計(jì)法律法規(guī)知識(shí)宣傳活動(dòng)，進(jìn)一步增強(qiáng)了干部職工的法治觀念，形成了自覺學(xué)法守法用法的良好氛圍。通過開展審計(jì)質(zhì)量培訓(xùn)專題講座，總結(jié)歸納日常審理和優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選過程中發(fā)現(xiàn)的影響審計(jì)質(zhì)量的問題，使審計(jì)人員認(rèn)真貫徹落實(shí)準(zhǔn)則要求，摒棄習(xí)慣性錯(cuò)誤做法，加強(qiáng)規(guī)范化水平，提高審計(jì)質(zhì)量。
將審計(jì)質(zhì)量崗位責(zé)任與考核掛鉤，建立責(zé)任落實(shí)激勵(lì)機(jī)制。一是實(shí)行審計(jì)質(zhì)量一票否決制。該辦規(guī)定，審計(jì)工作出現(xiàn)重大失誤或重大責(zé)任事故，造成嚴(yán)重不良影響的處室不得確定為年度考核優(yōu)秀處室；對(duì)于審計(jì)質(zhì)量出現(xiàn)重大失誤的個(gè)人，當(dāng)年不能確定為優(yōu)秀或稱職等次。二是將質(zhì)量控制納入考核內(nèi)容。在處室考核辦法的基礎(chǔ)上制訂了處室質(zhì)量控制考核細(xì)則，明確審計(jì)程序、實(shí)施方案、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)文書4類12項(xiàng)31個(gè)質(zhì)量控制點(diǎn)。
采取質(zhì)量檢查和審理通報(bào)的方式，建立責(zé)任落實(shí)監(jiān)督機(jī)制。該辦審理人員到重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)現(xiàn)場進(jìn)行現(xiàn)場審理或質(zhì)量檢查，在解疑釋惑的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施、審計(jì)現(xiàn)場管理等環(huán)節(jié)貫徹落實(shí)國家審計(jì)準(zhǔn)則等制度的情況，協(xié)助審計(jì)組查漏補(bǔ)缺，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、化解、處理質(zhì)量隱患。同時(shí)，實(shí)行審理情況通報(bào)制度，結(jié)合項(xiàng)目審理情況，定期通報(bào)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中存在的影響審計(jì)質(zhì)量方面的突出問題及薄弱環(huán)節(jié)，并分析問題存在的原因、提出改進(jìn)措施，將加強(qiáng)質(zhì)量管理落到實(shí)處。（何玉新）
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