審計(jì)署武漢辦積極探索“大兵團(tuán)作戰(zhàn)”環(huán)境下的審計(jì)管理模式
在大項(xiàng)目審計(jì)工作中，審計(jì)署駐武漢特派辦圍繞審計(jì)署“五統(tǒng)一”的總體要求，積極探索“大兵團(tuán)作戰(zhàn)”環(huán)境下的審計(jì)管理模式，圓滿地完成了審計(jì)任務(wù)，取得了較好成效。
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全協(xié)調(diào)機(jī)制
及時(shí)成立由該辦主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭的臨時(shí)工作機(jī)構(gòu)，按照審計(jì)工作方案要求，明確各自職責(zé)分工，做好項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理，共同研究解決工作中遇到的問(wèn)題和困難，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
為保證審計(jì)工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、專業(yè)特長(zhǎng)等進(jìn)行科學(xué)編組，力求每個(gè)審計(jì)小組都包含審計(jì)查核、計(jì)算機(jī)運(yùn)用、綜合協(xié)調(diào)方面的行家里手。建立健全審計(jì)協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，內(nèi)外協(xié)調(diào)。對(duì)內(nèi)，與署對(duì)口聯(lián)系人保持密切聯(lián)系，及時(shí)了解最新要求，反饋工作進(jìn)展；及時(shí)收發(fā)署工作動(dòng)態(tài)，通過(guò)OA和騰訊通在各審計(jì)小組之間建立高效的信息溝通平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)資源共享；每周召開(kāi)審計(jì)小組長(zhǎng)碰頭會(huì)，總結(jié)審計(jì)進(jìn)展情況，明確工作方向和重點(diǎn)。對(duì)外，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣臏贤▍f(xié)調(diào)，爭(zhēng)取工作支持；召開(kāi)審計(jì)工作對(duì)接會(huì)、見(jiàn)面會(huì)，明確審計(jì)工作任務(wù)、方法和步驟；建立與地方審計(jì)機(jī)關(guān)聯(lián)席會(huì)制度，及時(shí)通報(bào)工作進(jìn)度、交換審計(jì)資料、交流經(jīng)驗(yàn)做法，統(tǒng)一口徑，協(xié)同作戰(zhàn)，增強(qiáng)了工作合力。
二、創(chuàng)新方式方法，提高工作效率
針對(duì)項(xiàng)目審計(jì)數(shù)據(jù)采集量大、政策制度復(fù)雜等特點(diǎn)。為了提高審計(jì)工作效率，注意發(fā)揮主觀能動(dòng)性，在創(chuàng)新方式方法上作了一些有益的探索。一是制訂了數(shù)據(jù)采集規(guī)范流程。緊扣數(shù)據(jù)采集方案制訂了一整套數(shù)據(jù)采集規(guī)范流程，進(jìn)一步明確數(shù)據(jù)采集的工作任務(wù)、操作步驟和技術(shù)方法。不僅有效地減少了采集工作中出現(xiàn)的各種偏差，保障數(shù)據(jù)采集工作的順利開(kāi)展，而且大幅度提高了數(shù)據(jù)采集技術(shù)人員的協(xié)作效率。二是利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析。與當(dāng)?shù)厥徲?jì)廳成立了審計(jì)聯(lián)合數(shù)據(jù)采集分析組，建立了聯(lián)合數(shù)據(jù)采集分析工作機(jī)制，抽選熟悉數(shù)據(jù)采集分析和審計(jì)業(yè)務(wù)的人員共同組成數(shù)據(jù)分析組，負(fù)責(zé)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一分析，分析結(jié)果經(jīng)報(bào)批后分發(fā)各審計(jì)組進(jìn)一步核實(shí)、取證。三是提出了“五個(gè)同步”工作思路。即：將審計(jì)調(diào)查與政策研究同步進(jìn)行，市本級(jí)審計(jì)與縣、區(qū)審計(jì)同步進(jìn)行，問(wèn)題核查與表格填報(bào)同步進(jìn)行，數(shù)據(jù)核實(shí)與審計(jì)取證同步進(jìn)行，數(shù)據(jù)分析與延伸審計(jì)同步進(jìn)行，統(tǒng)籌安排審計(jì)工作，確保了審計(jì)工作按時(shí)保質(zhì)保量的完成。
三、落實(shí)跟蹤審理，保證審計(jì)質(zhì)量
按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則要求，認(rèn)真開(kāi)展全程跟蹤審理。一是審計(jì)伊始就制定審理進(jìn)度表，確定審計(jì)檢查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。明確了8個(gè)重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，即審計(jì)實(shí)施方案編制、現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量檢查、審計(jì)組業(yè)務(wù)會(huì)議、審計(jì)組組長(zhǎng)審核、征求意見(jiàn)、業(yè)務(wù)處室復(fù)核、法規(guī)處審理、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定，并落實(shí)到具體日期；同時(shí)圍繞審計(jì)工作方案進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確質(zhì)量檢查的工作重點(diǎn)。二是實(shí)施全程跟蹤監(jiān)控，及時(shí)通報(bào)問(wèn)題。法規(guī)部門對(duì)審計(jì)實(shí)施進(jìn)行全程跟蹤，第一時(shí)間對(duì)審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證資料以及重要審計(jì)情況和審計(jì)移送事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)下發(fā)通報(bào)。三是認(rèn)真總結(jié)，舉一反三。審計(jì)結(jié)束后，認(rèn)真總結(jié)審計(jì)成效，逐一分析已發(fā)現(xiàn)的審計(jì)質(zhì)量問(wèn)題，進(jìn)一步查找項(xiàng)目質(zhì)量控制的薄弱環(huán)節(jié)，不斷改進(jìn)和完善審理、復(fù)核的工作方法。（周俊 龔偉）
一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全協(xié)調(diào)機(jī)制
及時(shí)成立由該辦主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭的臨時(shí)工作機(jī)構(gòu)，按照審計(jì)工作方案要求，明確各自職責(zé)分工，做好項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理，共同研究解決工作中遇到的問(wèn)題和困難，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
為保證審計(jì)工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、專業(yè)特長(zhǎng)等進(jìn)行科學(xué)編組，力求每個(gè)審計(jì)小組都包含審計(jì)查核、計(jì)算機(jī)運(yùn)用、綜合協(xié)調(diào)方面的行家里手。建立健全審計(jì)協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，內(nèi)外協(xié)調(diào)。對(duì)內(nèi)，與署對(duì)口聯(lián)系人保持密切聯(lián)系，及時(shí)了解最新要求，反饋工作進(jìn)展；及時(shí)收發(fā)署工作動(dòng)態(tài)，通過(guò)OA和騰訊通在各審計(jì)小組之間建立高效的信息溝通平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)資源共享；每周召開(kāi)審計(jì)小組長(zhǎng)碰頭會(huì)，總結(jié)審計(jì)進(jìn)展情況，明確工作方向和重點(diǎn)。對(duì)外，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣臏贤▍f(xié)調(diào)，爭(zhēng)取工作支持；召開(kāi)審計(jì)工作對(duì)接會(huì)、見(jiàn)面會(huì)，明確審計(jì)工作任務(wù)、方法和步驟；建立與地方審計(jì)機(jī)關(guān)聯(lián)席會(huì)制度，及時(shí)通報(bào)工作進(jìn)度、交換審計(jì)資料、交流經(jīng)驗(yàn)做法，統(tǒng)一口徑，協(xié)同作戰(zhàn)，增強(qiáng)了工作合力。
二、創(chuàng)新方式方法，提高工作效率
針對(duì)項(xiàng)目審計(jì)數(shù)據(jù)采集量大、政策制度復(fù)雜等特點(diǎn)。為了提高審計(jì)工作效率，注意發(fā)揮主觀能動(dòng)性，在創(chuàng)新方式方法上作了一些有益的探索。一是制訂了數(shù)據(jù)采集規(guī)范流程。緊扣數(shù)據(jù)采集方案制訂了一整套數(shù)據(jù)采集規(guī)范流程，進(jìn)一步明確數(shù)據(jù)采集的工作任務(wù)、操作步驟和技術(shù)方法。不僅有效地減少了采集工作中出現(xiàn)的各種偏差，保障數(shù)據(jù)采集工作的順利開(kāi)展，而且大幅度提高了數(shù)據(jù)采集技術(shù)人員的協(xié)作效率。二是利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行精確分析。與當(dāng)?shù)厥徲?jì)廳成立了審計(jì)聯(lián)合數(shù)據(jù)采集分析組，建立了聯(lián)合數(shù)據(jù)采集分析工作機(jī)制，抽選熟悉數(shù)據(jù)采集分析和審計(jì)業(yè)務(wù)的人員共同組成數(shù)據(jù)分析組，負(fù)責(zé)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一分析，分析結(jié)果經(jīng)報(bào)批后分發(fā)各審計(jì)組進(jìn)一步核實(shí)、取證。三是提出了“五個(gè)同步”工作思路。即：將審計(jì)調(diào)查與政策研究同步進(jìn)行，市本級(jí)審計(jì)與縣、區(qū)審計(jì)同步進(jìn)行，問(wèn)題核查與表格填報(bào)同步進(jìn)行，數(shù)據(jù)核實(shí)與審計(jì)取證同步進(jìn)行，數(shù)據(jù)分析與延伸審計(jì)同步進(jìn)行，統(tǒng)籌安排審計(jì)工作，確保了審計(jì)工作按時(shí)保質(zhì)保量的完成。
三、落實(shí)跟蹤審理，保證審計(jì)質(zhì)量
按照國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則要求，認(rèn)真開(kāi)展全程跟蹤審理。一是審計(jì)伊始就制定審理進(jìn)度表，確定審計(jì)檢查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。明確了8個(gè)重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，即審計(jì)實(shí)施方案編制、現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量檢查、審計(jì)組業(yè)務(wù)會(huì)議、審計(jì)組組長(zhǎng)審核、征求意見(jiàn)、業(yè)務(wù)處室復(fù)核、法規(guī)處審理、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定，并落實(shí)到具體日期；同時(shí)圍繞審計(jì)工作方案進(jìn)行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，明確質(zhì)量檢查的工作重點(diǎn)。二是實(shí)施全程跟蹤監(jiān)控，及時(shí)通報(bào)問(wèn)題。法規(guī)部門對(duì)審計(jì)實(shí)施進(jìn)行全程跟蹤，第一時(shí)間對(duì)審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)取證資料以及重要審計(jì)情況和審計(jì)移送事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)下發(fā)通報(bào)。三是認(rèn)真總結(jié)，舉一反三。審計(jì)結(jié)束后，認(rèn)真總結(jié)審計(jì)成效，逐一分析已發(fā)現(xiàn)的審計(jì)質(zhì)量問(wèn)題，進(jìn)一步查找項(xiàng)目質(zhì)量控制的薄弱環(huán)節(jié)，不斷改進(jìn)和完善審理、復(fù)核的工作方法。（周俊 龔偉）
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