審計(jì)署濟(jì)南辦采取措施加強(qiáng)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場管理和審理審核
為保證按時(shí)、保質(zhì)、保量地完成重大審計(jì)項(xiàng)目，切實(shí)保障審計(jì)工作質(zhì)量，日前，審計(jì)署駐濟(jì)南特派辦制定了加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場管理和項(xiàng)目審理審核工作的意見。
一是實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量分工負(fù)責(zé)制。明確要求各審計(jì)組組長為本組審計(jì)質(zhì)量的第一責(zé)任人，對全組審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，審計(jì)組成員按照審計(jì)方案分工完成各自的工作職責(zé)。二是堅(jiān)持重大事項(xiàng)報(bào)告制度。各審計(jì)組或?qū)徲?jì)小組在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)重大問題以及影響正常審計(jì)工作的事項(xiàng)時(shí)，及時(shí)向辦領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。三是審計(jì)業(yè)務(wù)會議制度。審計(jì)組根據(jù)審計(jì)工作情況，定期召開會議討論和研究工作進(jìn)展情況，及時(shí)掌握審計(jì)工作進(jìn)度，把握工作的整體部署。四是明確全過程跟蹤審理的不同階段要求。在各審計(jì)組配備1至2名法規(guī)處人員，進(jìn)行全過程跟蹤審理，從制定實(shí)施方案伊始，在每一階段工作結(jié)束后，審計(jì)組將完成一級復(fù)核的資料，送交法規(guī)處人員進(jìn)行審理。審理人員對證據(jù)、底稿等審計(jì)資料進(jìn)行審核后，出具現(xiàn)場審核記錄；對審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)報(bào)告征求意見稿和代擬稿進(jìn)行審理后，出具審理意見書；審計(jì)組根據(jù)審核記錄和審理意見書對審計(jì)資料作出修改后，及時(shí)反饋修改采納情況。審理人員要參加審計(jì)組對審計(jì)報(bào)告征求意見稿、代擬稿的討論會，現(xiàn)場提出改進(jìn)意見，提高審理工作時(shí)效。（山軍輝 王萍）
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