審計(jì)署武漢辦在銀行審計(jì)中開展信息系統(tǒng)審計(jì)注重發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能
最近，審計(jì)署駐武漢特派辦在對(duì)某銀行安徽省分行的審計(jì)中，運(yùn)用信息系統(tǒng)審計(jì)方法測試信貸內(nèi)部控制的健全性和有效性，發(fā)現(xiàn)該行的核心信貸管理系統(tǒng)CM2006在業(yè)務(wù)流程、功能設(shè)計(jì)和系統(tǒng)控制等方面存在諸多缺陷，不能滿足農(nóng)發(fā)行作為政策性銀行的信貸管理需求，從一定程度上影響了該行對(duì)貸款用途、投向的控制。
武漢辦據(jù)此向該行提出了改進(jìn)和完善信息系統(tǒng)控制的一系列建議，建議其采取有效措施完善現(xiàn)行信貸管理系統(tǒng)，加強(qiáng)內(nèi)部控制。該行除接受全部審計(jì)建議外，還根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的貸后管理薄弱問題，計(jì)劃建立一套在線監(jiān)測系統(tǒng)，對(duì)該行發(fā)放的收購貸款單位的財(cái)務(wù)和庫存情況實(shí)行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)測，以強(qiáng)化貸后管理。審計(jì)組對(duì)此監(jiān)測系統(tǒng)也積極提供設(shè)計(jì)建議，以期共同努力提高該行管理水平，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能。（董惠林）
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