湖北省審計廳強(qiáng)化五項措施著力提升審計計劃編制水平
近年來，湖北省審計廳緊緊圍繞服務(wù)“五個湖北”建設(shè)科學(xué)發(fā)展、跨越式發(fā)展大局，不斷創(chuàng)新審計計劃編制模式，制定下發(fā)《湖北省審計廳審計項目計劃管理辦法》，不斷強(qiáng)化審計計劃編制的宏觀性、科學(xué)性、全面性、嚴(yán)肅性、效率性，有效促進(jìn)了審計資源的科學(xué)配置，充分發(fā)揮了審計計劃管理功能，大力提升了審計工作效能。
一、緊扣中心定計劃，確保項目計劃編制的宏觀性。確定審計項目計劃編制總體原則是三個體現(xiàn)、三個確保、三個平衡、三個兼顧和六個高度關(guān)注，即：體現(xiàn)中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神和全國審計工作會議精神，體現(xiàn)湖北社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際，體現(xiàn)湖北審計系統(tǒng)的實際；確保審計署統(tǒng)一部署安排的審計項目，確保省委、省人大、省政府統(tǒng)一安排和交辦的審計事項，確保法律、制度規(guī)定的常規(guī)性必審項目；保持審計工作總量和審計力量的平衡，保持審計業(yè)務(wù)工作與綜合保障工作的平衡，保持工作與學(xué)習(xí)培訓(xùn)的平衡；重點(diǎn)審計項目與一般性審計項目兼顧，當(dāng)年需要報告項目和跨年度報告項目兼顧，審計質(zhì)量和審計數(shù)量兼顧；高度關(guān)注宏觀政策執(zhí)行情況，高度關(guān)注財政資金運(yùn)行情況，高度關(guān)注民生問題，高度關(guān)注績效問題，高度關(guān)注經(jīng)濟(jì)案件線索，高度關(guān)注體制、機(jī)制和制度問題。年度安排全省統(tǒng)一組織實施的行業(yè)審計項目不少于3項，績效審計項目占計劃項目總數(shù)的比例不低于70%。
二、實施分類管理，確保項目計劃編制的科學(xué)性。為了切實增強(qiáng)計劃編制的針對性，該廳對近三年來廳機(jī)關(guān)審計項目工作總量、項目來源及構(gòu)成、審計人力資源投入、審計成本及績效成果等作了綜合分析，摸清了情況、找出了重點(diǎn)、查明了問題、提出了建議，為下一步如何做好審計計劃管理工作指明了方向。在此基礎(chǔ)上，該廳年初計劃編制主要采取“兩上兩下”方式，即自上而下提出審計工作“設(shè)想”，自下而上逐級編報審計項目計劃建議，自上而下逐級下達(dá)年度審計項目計劃指標(biāo)，自下而上上報完整、詳細(xì)的審計項目計劃備案。同時，在年初編制審計項目計劃時，對同一地方、同一部門涉及多項審計的，由綜合處負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)審計事宜，以保證審計工作分布的相對均衡性。為了將計劃編制工作不斷向深度和廣度拓展，該廳繼續(xù)突出審計工作和項目組織實施這個重點(diǎn)，積極推進(jìn)對審計對象及資金實行分類管理，重點(diǎn)單位、重點(diǎn)資金實行一年、二年必審，一般單位三年必審一次，其他財務(wù)收支較少、業(yè)務(wù)單純的單位五年內(nèi)必審一次；對重大投資項目和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實行跨年度安排；對其他預(yù)算單位、部門和資金實行滾動輪審。如該廳已連續(xù)多年把社保資金、扶貧資金等重大民生資金納入重點(diǎn)審計對象，對一些重要行政執(zhí)法單位每隔3年輪審一次。并把堅持對全省審計系統(tǒng)資源進(jìn)行整合與集成，優(yōu)化審計資源配置方式和配置結(jié)構(gòu)，結(jié)合項目實際采取多種審計項目組織方式，加強(qiáng)各級審計機(jī)關(guān)在統(tǒng)籌中的協(xié)同與配合，最大限度地將系統(tǒng)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為審計整體優(yōu)勢。
三、加大授權(quán)力度，確保項目計劃編制的全面性。為實現(xiàn)審計工作全覆蓋，努力消除審計盲區(qū)，該廳有針對性地搞好各地審計項目授權(quán)。屬于省廳管轄的被審計單位，三年內(nèi)未安排審計的，由地方審計機(jī)關(guān)提交授權(quán)審計立項申請書，說明審計的目的、理由、范圍和內(nèi)容等，市、州審計機(jī)關(guān)匯總后于當(dāng)年2月底前統(tǒng)一報送廳綜合處。原則上每個地方每年授權(quán)審計項目不超過2項。廳綜合處按照項目相對集中，便于統(tǒng)一匯總分析的原則，在征求有關(guān)業(yè)務(wù)處意見的基礎(chǔ)上報廳長辦公會審定。省廳授權(quán)審計項目，各地必須及時將項目審計方案、審計通知書、審計報告、審計移送處理書、審計決定等審計文書抄送省廳。對不按時向省廳抄送審計文書的地方，將停止下一年度內(nèi)的授權(quán)審計申請資格。
四、加強(qiáng)過程監(jiān)控，確保項目計劃編制執(zhí)行的嚴(yán)肅性。一是確保審計項目執(zhí)行不走樣。審計項目計劃一經(jīng)下達(dá)，不得隨意調(diào)整，各執(zhí)行單位要嚴(yán)格依法組織實施，確保按要求完成。對因特殊原因不能按時間等要求完成的，應(yīng)提出變更理由。廳法規(guī)處根據(jù)正式下達(dá)的審計項目計劃，審核審計通知書、審計方案、審計報告、審計決定等審計業(yè)務(wù)文書。廳辦公室根據(jù)正式下達(dá)的審計項目計劃，審核審計業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，檢查審計檔案的立卷歸檔工作。審計項目計劃執(zhí)行過程中，因特殊原因確有必要增加、減少審計項目，或者變更審計范圍的，項目執(zhí)行單位應(yīng)及時向廳綜合處提出審計項目計劃調(diào)整申請書，廳綜合處征求業(yè)務(wù)處意見，并報請廳領(lǐng)導(dǎo)或廳長辦公會審定，方可作出調(diào)整。二是對審計項目計劃執(zhí)行情況實行定期反饋制度。業(yè)務(wù)處和市州審計機(jī)關(guān)于每個季度結(jié)束后5個工作日內(nèi)，填寫審計項目計劃執(zhí)行情況季報表，其內(nèi)容主要包括參與審計人員人數(shù)、進(jìn)點(diǎn)時間、實施進(jìn)度、完成時間、提交審計報告情況及審計效果等，由廳綜合處統(tǒng)一匯總后提交廳領(lǐng)導(dǎo)。2011年該廳在內(nèi)網(wǎng)上建立了湖北審計指揮系統(tǒng)平臺，對審計項目實施情況實行動態(tài)管理，極大地提高了項目領(lǐng)導(dǎo)迅捷的了解項目概況及項目進(jìn)展，能實時在線與項目組成員進(jìn)行在線交流，有效的解決時間地域問題，確保能更及時準(zhǔn)確的指揮調(diào)度。三是不定期對審計項目計劃執(zhí)行及管理情況進(jìn)行檢查，年終由廳機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)處（局）首先根據(jù)年初省廳下達(dá)的項目計劃對每一個審計項目按百分量化單獨(dú)考核，綜合處根據(jù)各業(yè)務(wù)處考核情況匯總對審計項目計劃完成情況進(jìn)行考核。各市州審計機(jī)關(guān)、各業(yè)務(wù)處加強(qiáng)對所屬縣市區(qū)和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)審計項目組織實施的指導(dǎo)；法制部門對審計復(fù)核、審計質(zhì)量進(jìn)行檢查。
五是整合審計資源，確保項目計劃編制執(zhí)行的效率性。為有效組織實施審計項目計劃，搞好審計資源整合，該廳堅持全省“一盤棋”的工作思路，打總體戰(zhàn)，對全省審計項目實行統(tǒng)一管理，做好年度各項目之間的整合，將審計任務(wù)、審計目標(biāo)、審計時間、審計力量投入、審計經(jīng)費(fèi)預(yù)算等全面納入審計項目計劃統(tǒng)籌安排，避免交叉重復(fù)審計，使審計資源配置最優(yōu)化，審計成果最大化。采取“上審下”、“交叉審”、“同級審”和“一拖N”等多種統(tǒng)籌項目組織方式，對行業(yè)性項目、專題性項目、地區(qū)特色項目實施分類聯(lián)審。在審計成果利用上，嚴(yán)格落實審計情況互通互用、審計情況必報、審計情況匯總報告等制度，建立審計成果和信息共享機(jī)制，暢通審計情況共享渠道，實現(xiàn)全省審計情況互通、成果共用、信息共享。該廳以審計管理系統(tǒng)（OA系統(tǒng)）為依托，注重審計成果的“二次開發(fā)”，發(fā)揮審計建設(shè)性作用。通過信息專報、審計報告等不同形式，及時向黨委、人大、政府及紀(jì)檢、組織、檢察、財政等部門及被審計單位上報、交流、反饋審計成果，著力推進(jìn)審計成果在各個層面和領(lǐng)域廣泛利用。（雷三元）
一、緊扣中心定計劃，確保項目計劃編制的宏觀性。確定審計項目計劃編制總體原則是三個體現(xiàn)、三個確保、三個平衡、三個兼顧和六個高度關(guān)注，即：體現(xiàn)中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神和全國審計工作會議精神，體現(xiàn)湖北社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際，體現(xiàn)湖北審計系統(tǒng)的實際；確保審計署統(tǒng)一部署安排的審計項目，確保省委、省人大、省政府統(tǒng)一安排和交辦的審計事項，確保法律、制度規(guī)定的常規(guī)性必審項目；保持審計工作總量和審計力量的平衡，保持審計業(yè)務(wù)工作與綜合保障工作的平衡，保持工作與學(xué)習(xí)培訓(xùn)的平衡；重點(diǎn)審計項目與一般性審計項目兼顧，當(dāng)年需要報告項目和跨年度報告項目兼顧，審計質(zhì)量和審計數(shù)量兼顧；高度關(guān)注宏觀政策執(zhí)行情況，高度關(guān)注財政資金運(yùn)行情況，高度關(guān)注民生問題，高度關(guān)注績效問題，高度關(guān)注經(jīng)濟(jì)案件線索，高度關(guān)注體制、機(jī)制和制度問題。年度安排全省統(tǒng)一組織實施的行業(yè)審計項目不少于3項，績效審計項目占計劃項目總數(shù)的比例不低于70%。
二、實施分類管理，確保項目計劃編制的科學(xué)性。為了切實增強(qiáng)計劃編制的針對性，該廳對近三年來廳機(jī)關(guān)審計項目工作總量、項目來源及構(gòu)成、審計人力資源投入、審計成本及績效成果等作了綜合分析，摸清了情況、找出了重點(diǎn)、查明了問題、提出了建議，為下一步如何做好審計計劃管理工作指明了方向。在此基礎(chǔ)上，該廳年初計劃編制主要采取“兩上兩下”方式，即自上而下提出審計工作“設(shè)想”，自下而上逐級編報審計項目計劃建議，自上而下逐級下達(dá)年度審計項目計劃指標(biāo)，自下而上上報完整、詳細(xì)的審計項目計劃備案。同時，在年初編制審計項目計劃時，對同一地方、同一部門涉及多項審計的，由綜合處負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)審計事宜，以保證審計工作分布的相對均衡性。為了將計劃編制工作不斷向深度和廣度拓展，該廳繼續(xù)突出審計工作和項目組織實施這個重點(diǎn)，積極推進(jìn)對審計對象及資金實行分類管理，重點(diǎn)單位、重點(diǎn)資金實行一年、二年必審，一般單位三年必審一次，其他財務(wù)收支較少、業(yè)務(wù)單純的單位五年內(nèi)必審一次；對重大投資項目和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實行跨年度安排；對其他預(yù)算單位、部門和資金實行滾動輪審。如該廳已連續(xù)多年把社保資金、扶貧資金等重大民生資金納入重點(diǎn)審計對象，對一些重要行政執(zhí)法單位每隔3年輪審一次。并把堅持對全省審計系統(tǒng)資源進(jìn)行整合與集成，優(yōu)化審計資源配置方式和配置結(jié)構(gòu)，結(jié)合項目實際采取多種審計項目組織方式，加強(qiáng)各級審計機(jī)關(guān)在統(tǒng)籌中的協(xié)同與配合，最大限度地將系統(tǒng)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為審計整體優(yōu)勢。
三、加大授權(quán)力度，確保項目計劃編制的全面性。為實現(xiàn)審計工作全覆蓋，努力消除審計盲區(qū)，該廳有針對性地搞好各地審計項目授權(quán)。屬于省廳管轄的被審計單位，三年內(nèi)未安排審計的，由地方審計機(jī)關(guān)提交授權(quán)審計立項申請書，說明審計的目的、理由、范圍和內(nèi)容等，市、州審計機(jī)關(guān)匯總后于當(dāng)年2月底前統(tǒng)一報送廳綜合處。原則上每個地方每年授權(quán)審計項目不超過2項。廳綜合處按照項目相對集中，便于統(tǒng)一匯總分析的原則，在征求有關(guān)業(yè)務(wù)處意見的基礎(chǔ)上報廳長辦公會審定。省廳授權(quán)審計項目，各地必須及時將項目審計方案、審計通知書、審計報告、審計移送處理書、審計決定等審計文書抄送省廳。對不按時向省廳抄送審計文書的地方，將停止下一年度內(nèi)的授權(quán)審計申請資格。
四、加強(qiáng)過程監(jiān)控，確保項目計劃編制執(zhí)行的嚴(yán)肅性。一是確保審計項目執(zhí)行不走樣。審計項目計劃一經(jīng)下達(dá)，不得隨意調(diào)整，各執(zhí)行單位要嚴(yán)格依法組織實施，確保按要求完成。對因特殊原因不能按時間等要求完成的，應(yīng)提出變更理由。廳法規(guī)處根據(jù)正式下達(dá)的審計項目計劃，審核審計通知書、審計方案、審計報告、審計決定等審計業(yè)務(wù)文書。廳辦公室根據(jù)正式下達(dá)的審計項目計劃，審核審計業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，檢查審計檔案的立卷歸檔工作。審計項目計劃執(zhí)行過程中，因特殊原因確有必要增加、減少審計項目，或者變更審計范圍的，項目執(zhí)行單位應(yīng)及時向廳綜合處提出審計項目計劃調(diào)整申請書，廳綜合處征求業(yè)務(wù)處意見，并報請廳領(lǐng)導(dǎo)或廳長辦公會審定，方可作出調(diào)整。二是對審計項目計劃執(zhí)行情況實行定期反饋制度。業(yè)務(wù)處和市州審計機(jī)關(guān)于每個季度結(jié)束后5個工作日內(nèi)，填寫審計項目計劃執(zhí)行情況季報表，其內(nèi)容主要包括參與審計人員人數(shù)、進(jìn)點(diǎn)時間、實施進(jìn)度、完成時間、提交審計報告情況及審計效果等，由廳綜合處統(tǒng)一匯總后提交廳領(lǐng)導(dǎo)。2011年該廳在內(nèi)網(wǎng)上建立了湖北審計指揮系統(tǒng)平臺，對審計項目實施情況實行動態(tài)管理，極大地提高了項目領(lǐng)導(dǎo)迅捷的了解項目概況及項目進(jìn)展，能實時在線與項目組成員進(jìn)行在線交流，有效的解決時間地域問題，確保能更及時準(zhǔn)確的指揮調(diào)度。三是不定期對審計項目計劃執(zhí)行及管理情況進(jìn)行檢查，年終由廳機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)處（局）首先根據(jù)年初省廳下達(dá)的項目計劃對每一個審計項目按百分量化單獨(dú)考核，綜合處根據(jù)各業(yè)務(wù)處考核情況匯總對審計項目計劃完成情況進(jìn)行考核。各市州審計機(jī)關(guān)、各業(yè)務(wù)處加強(qiáng)對所屬縣市區(qū)和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)審計項目組織實施的指導(dǎo)；法制部門對審計復(fù)核、審計質(zhì)量進(jìn)行檢查。
五是整合審計資源，確保項目計劃編制執(zhí)行的效率性。為有效組織實施審計項目計劃，搞好審計資源整合，該廳堅持全省“一盤棋”的工作思路，打總體戰(zhàn)，對全省審計項目實行統(tǒng)一管理，做好年度各項目之間的整合，將審計任務(wù)、審計目標(biāo)、審計時間、審計力量投入、審計經(jīng)費(fèi)預(yù)算等全面納入審計項目計劃統(tǒng)籌安排，避免交叉重復(fù)審計，使審計資源配置最優(yōu)化，審計成果最大化。采取“上審下”、“交叉審”、“同級審”和“一拖N”等多種統(tǒng)籌項目組織方式，對行業(yè)性項目、專題性項目、地區(qū)特色項目實施分類聯(lián)審。在審計成果利用上，嚴(yán)格落實審計情況互通互用、審計情況必報、審計情況匯總報告等制度，建立審計成果和信息共享機(jī)制，暢通審計情況共享渠道，實現(xiàn)全省審計情況互通、成果共用、信息共享。該廳以審計管理系統(tǒng)（OA系統(tǒng)）為依托，注重審計成果的“二次開發(fā)”，發(fā)揮審計建設(shè)性作用。通過信息專報、審計報告等不同形式，及時向黨委、人大、政府及紀(jì)檢、組織、檢察、財政等部門及被審計單位上報、交流、反饋審計成果，著力推進(jìn)審計成果在各個層面和領(lǐng)域廣泛利用。（雷三元）
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
