湖北襄陽(yáng)：強(qiáng)化經(jīng)責(zé)審計(jì)推動(dòng)單位管理新變化
近年來(lái)，湖北省襄陽(yáng)市審計(jì)局把審計(jì)整改工作作為提高審計(jì)效果的著力點(diǎn)和落腳點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)在監(jiān)督維護(hù)、完善推進(jìn)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境“免疫功能”作用，經(jīng)過(guò)幾年的努力，該局基本建立了市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)三級(jí)自上而下的整改辦法和自下而上的整改落實(shí)情況反饋報(bào)告制度。形成了兼顧多方需要與審計(jì)可能，堅(jiān)持事前防范與事中矯正結(jié)合，任前審計(jì)與任中、離任審計(jì)結(jié)合，預(yù)警與教育結(jié)合，監(jiān)督與懲治結(jié)合并重，部門(mén)協(xié)調(diào)配合齊抓共管的格局。該局在對(duì)某事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的九大問(wèn)題，按照健全工作制度、嚴(yán)格規(guī)范管理、 促進(jìn)提高績(jī)效。推進(jìn)了廉政制度建設(shè)，維護(hù)了國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和單位的事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政。
一是健全工作制度。針對(duì)審計(jì)反映單位內(nèi)部財(cái)務(wù)不健全的問(wèn)題，被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)，抓住與內(nèi)部改革合并之機(jī)，組成專(zhuān)班，制定并完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理及相關(guān)工作制度。目前，已經(jīng)擬定了《單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度》、《單位內(nèi)部物資采購(gòu)和基本建設(shè)管理暫行辦法》、《單位內(nèi)部成本管理辦法》等一系列規(guī)章制度，有效規(guī)范了內(nèi)部財(cái)務(wù)管理；強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)人員的教育、管理，提高他們履行職責(zé)的能力；建立合理的財(cái)務(wù)人員分工制度，形成相互監(jiān)督、制約的運(yùn)行機(jī)制；建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。每年聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)事務(wù)所或?qū)徲?jì)事務(wù)所，對(duì)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正。目前，正在對(duì)單位所有資產(chǎn)進(jìn)行全面清理登記，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司對(duì)單位內(nèi)部幾家撤并單位的財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行了清理歸并；推行事務(wù)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度。定期向全體干部職工公布重大事項(xiàng)和財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，接受群眾監(jiān)督。去年以來(lái)，通過(guò)召開(kāi)職工大會(huì)等多種形式向干部職工通報(bào)了一系列重大建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)情況，贏得了職工的信任和支持。針對(duì)審計(jì)反映獎(jiǎng)金補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范的問(wèn)題。按照《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》和《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁濫發(fā)錢(qián)物和贈(zèng)送禮品的通知》的要求，制定了《工資、獎(jiǎng)金計(jì)分考核辦法》，按勞取酬，杜絕違紀(jì)違規(guī)支出。
二是嚴(yán)格管理規(guī)范。針對(duì)審計(jì)反映設(shè)置“賬外賬”和多頭開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)問(wèn)題，被審計(jì)單位以機(jī)構(gòu)改革單位合并為契機(jī)，進(jìn)一步規(guī)范銀行賬戶(hù)，目前，已將單位內(nèi)部的21個(gè)銀行賬戶(hù)全部撤銷(xiāo)，并按照規(guī)定設(shè)置了一個(gè)基本賬戶(hù)。為方便廣告客戶(hù)，在幾家國(guó)有銀行各開(kāi)設(shè)了一個(gè)一般賬戶(hù)，客戶(hù)款項(xiàng)入一般賬戶(hù)后，及時(shí)轉(zhuǎn)入基本賬戶(hù)。嚴(yán)格執(zhí)行一個(gè)出口的規(guī)定，所有支出都由基本賬戶(hù)支付。針對(duì)審計(jì)反映財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不合規(guī)的問(wèn)題。今年初他們規(guī)范了財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)辦人簽字——部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審核--財(cái)務(wù)部門(mén)審查和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽——“一把手”定期抽查的四級(jí)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)管理制度，從根本上解決了過(guò)去存在的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不齊全、票據(jù)不合規(guī)范等問(wèn)題。針對(duì)違規(guī)接受、使用小汽車(chē)且長(zhǎng)期不入賬問(wèn)題。已于近期收回了違規(guī)使用的超標(biāo)小汽車(chē)，并正辦理入賬手續(xù)。
三是促進(jìn)提高績(jī)效。針對(duì)審計(jì)反映對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)集體決策和財(cái)務(wù)分工責(zé)任制度落實(shí)不到位的問(wèn)題，被審計(jì)單位在規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程的基礎(chǔ)上，確定凡是重大建設(shè)項(xiàng)目和三萬(wàn)元以上的大額資金支出，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體研究決定。加強(qiáng)了財(cái)務(wù)預(yù)算管理，成立了物資采購(gòu)和項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，參照政府集中采購(gòu)的方式，對(duì)大宗物資采購(gòu)和建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)。在采購(gòu)總價(jià)值1000多萬(wàn)元的高清數(shù)字設(shè)備過(guò)程中，堅(jiān)持公開(kāi)透明，實(shí)行全程招投標(biāo)，用有限的資金裝備了目前全省最先進(jìn)的大型數(shù)字設(shè)備，贏得了廣泛贊譽(yù)。近期，還對(duì)600平米制作機(jī)房裝修工程、攝錄設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)包裝項(xiàng)目、辦公電腦采購(gòu)項(xiàng)目等進(jìn)行了公開(kāi)招標(biāo)，既規(guī)范了物資采購(gòu)和基本建設(shè)行為，也節(jié)約了資金支出。還按照《關(guān)于規(guī)范和監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)干部用錢(qián)權(quán)的暫行規(guī)定》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行“一把手”宏觀調(diào)控與監(jiān)督、總攬財(cái)務(wù)但不直接主管財(cái)務(wù)的財(cái)務(wù)管理分工負(fù)責(zé)制，建立了分級(jí)負(fù)責(zé)、四級(jí)審核的財(cái)務(wù)審批制度。（謝東 可可 宏斌）
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