湖北竹溪審計局利用AO功能開展招投標項目審計工作效果好
2010年，湖北省竹溪縣審計局在該縣招投標辦（縣招投標交易服務中心）審計中，結(jié)合招投標辦業(yè)務操作流程及財務核算情況，采取將投標單位保證金收據(jù)、招投標服務費收費票據(jù)存根、入賬招投標服務及資料費收費記賬聯(lián)、歷年業(yè)務股室統(tǒng)計招投標情況手工錄入電子表格，分別建立相關電子表格，導入AO系統(tǒng)，利用A0系統(tǒng)斷號查找、表格關聯(lián)、自動篩選等功能，開展計算機輔助審計，取得較好成效。
一是利用AO系統(tǒng)表格間關聯(lián)功能，將保證金收據(jù)電子表格反映投標單位情況與招投標業(yè)務股室反映投標單位情況相關聯(lián)，核查保證金收取反映是否真實完整，提供的招投標業(yè)務數(shù)據(jù)是否真實完整等問題；將業(yè)務股室反映招投標次數(shù)及中標單位情況電子表與財務開票收取中標服務費及資料費收據(jù)存根相關聯(lián)，查所有收入是否開具正式合法票據(jù)，是否存在其它違紀違規(guī)問題；將收費票據(jù)存根電子表與入賬的服務費收入票據(jù)記賬聯(lián)電子表相關聯(lián)，查所有收入是否全部納入單位財務賬統(tǒng)一核算，是否存在收入不入賬、私設小金庫等問題。
二是利用AO系統(tǒng)斷號查找功能，對入賬的招投標服務費及資料費收費票據(jù)記賬聯(lián)電子表進行篩選核對，核查入賬收費票據(jù)記賬聯(lián)是否存在斷號現(xiàn)象，核實是否存在收入不入賬、私設小金庫等問題。
三是利用AO系統(tǒng)自動篩選功能，對已入賬的收費票據(jù)記賬聯(lián)按收入項目類別進行篩選，再分檔按規(guī)定收費標準進行計算，核查是否存在超標準收費及亂收費問題。
該局通過運用AO系統(tǒng)既提高了AO應用水平，達到了預期的審計目標，又提高了審計效率，取得了較好的審計效果。（許典安）
一是利用AO系統(tǒng)表格間關聯(lián)功能，將保證金收據(jù)電子表格反映投標單位情況與招投標業(yè)務股室反映投標單位情況相關聯(lián)，核查保證金收取反映是否真實完整，提供的招投標業(yè)務數(shù)據(jù)是否真實完整等問題；將業(yè)務股室反映招投標次數(shù)及中標單位情況電子表與財務開票收取中標服務費及資料費收據(jù)存根相關聯(lián)，查所有收入是否開具正式合法票據(jù)，是否存在其它違紀違規(guī)問題；將收費票據(jù)存根電子表與入賬的服務費收入票據(jù)記賬聯(lián)電子表相關聯(lián)，查所有收入是否全部納入單位財務賬統(tǒng)一核算，是否存在收入不入賬、私設小金庫等問題。
二是利用AO系統(tǒng)斷號查找功能，對入賬的招投標服務費及資料費收費票據(jù)記賬聯(lián)電子表進行篩選核對，核查入賬收費票據(jù)記賬聯(lián)是否存在斷號現(xiàn)象，核實是否存在收入不入賬、私設小金庫等問題。
三是利用AO系統(tǒng)自動篩選功能，對已入賬的收費票據(jù)記賬聯(lián)按收入項目類別進行篩選，再分檔按規(guī)定收費標準進行計算，核查是否存在超標準收費及亂收費問題。
該局通過運用AO系統(tǒng)既提高了AO應用水平，達到了預期的審計目標，又提高了審計效率，取得了較好的審計效果。（許典安）
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