江蘇武進(jìn)審計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度不完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)下“猛藥”
最近，江蘇省武進(jìn)市審計(jì)局把鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控制度的檢查作為鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)的重要內(nèi)容，對(duì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面的問題提出了審計(jì)限期整改意見，取得了明顯成效。
一是重點(diǎn)檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政制度的執(zhí)行是否規(guī)范。審計(jì)對(duì)現(xiàn)金管理制度、財(cái)產(chǎn)物資管理制度、出差管理制度、大額費(fèi)用審批制度等逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)了管理制度松懈，財(cái)務(wù)審批權(quán)限約束不夠，尤其是鎮(zhèn)屬事業(yè)單位在固定資產(chǎn)購置方面，存在未辦理政府采購手續(xù)、財(cái)務(wù)審批手續(xù)不全、未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等情況，有形成帳外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失等潛在風(fēng)險(xiǎn)。
二是重點(diǎn)檢查財(cái)政從業(yè)人員分工是否合理。審計(jì)查看崗位設(shè)置是否科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)，特別是不相容職位是否由同一人擔(dān)任。通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)財(cái)政管理人員分工不明晰。在信息化系統(tǒng)存在明顯漏洞，如密碼過于簡單等。
三是重點(diǎn)檢查往來賬戶處理是否符合規(guī)定。主要是審查“暫存款”和“暫付款”明細(xì)賬。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)將“暫存款”和“暫付款”視為萬能科目，隨意歸集經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，長期不清理，票據(jù)不規(guī)范，期末余額越滾越大。通過對(duì)往來賬戶的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)某些鎮(zhèn)存在規(guī)費(fèi)即征即返的現(xiàn)象，不符合有關(guān)規(guī)定，由此為相關(guān)企業(yè)規(guī)避稅收提供了條件。
目前，該局對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的13個(gè)問題向有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)出了限期整改意見，整改工作正在積極落實(shí)中。（毛興）
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