湖北京山審計(jì)創(chuàng)新內(nèi)控管理機(jī)制提升審計(jì)質(zhì)量
近年來(lái)，湖北省京山縣審計(jì)局不斷創(chuàng)新管理模式，通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制有效地促進(jìn)了審計(jì)質(zhì)量的提高。
一是完善學(xué)習(xí)培訓(xùn)機(jī)制，著力提高審計(jì)人員素質(zhì)。該局根據(jù)審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要和個(gè)人的具體情況，合理、科學(xué)地確定培訓(xùn)對(duì)象，選擇培訓(xùn)方法，開展在崗培訓(xùn)、脫產(chǎn)培訓(xùn)、互動(dòng)培訓(xùn)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)法律法規(guī)、審計(jì)知識(shí)、計(jì)算機(jī)AO和OA系統(tǒng)，實(shí)行述學(xué)、評(píng)學(xué)、獎(jiǎng)學(xué)制度，促進(jìn)審計(jì)人員更新知識(shí)，開闊視野，掌握先進(jìn)的審計(jì)手段，著力營(yíng)造好“人人講質(zhì)量、個(gè)個(gè)抓質(zhì)量，以質(zhì)量取勝”的工作氛圍，使每名審計(jì)人員都自覺做提高審計(jì)質(zhì)量的踐行者，認(rèn)真履行好審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。
二是實(shí)現(xiàn)全程監(jiān)控機(jī)制，規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理。該局從項(xiàng)目實(shí)施開始，嚴(yán)格按審計(jì)程序規(guī)范運(yùn)作，對(duì)審計(jì)實(shí)施方案要求既把握全局，又重點(diǎn)突出；對(duì)審計(jì)取證、審計(jì)工作底稿、審計(jì)日記編寫等基礎(chǔ)性工作，審計(jì)組要進(jìn)一步明確責(zé)任，加強(qiáng)管理，分兵把關(guān)，做到審計(jì)目標(biāo)清晰，審計(jì)責(zé)任明確，審計(jì)查證深入，審計(jì)底稿、日記齊全、完備，確保審計(jì)過(guò)程中的質(zhì)量控制。同時(shí)，進(jìn)一步發(fā)揮好局項(xiàng)目審理委員會(huì)在項(xiàng)目復(fù)核、審定階段及后續(xù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督把關(guān)作用，做到真復(fù)核、真審定、真追究，使審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部消化、降低，力促審計(jì)組在項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程中注重審計(jì)質(zhì)量。
三是健全項(xiàng)目復(fù)核機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制。該局加強(qiáng)了法規(guī)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的力量，配備了2名精通業(yè)務(wù)的法規(guī)人員。對(duì)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目主審、股長(zhǎng)、法規(guī)股人員、分管領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)辦公會(huì)五級(jí)復(fù)核制度，確保審計(jì)工作質(zhì)量，對(duì)于復(fù)核查出的問(wèn)題，審計(jì)小組及時(shí)進(jìn)行整改，從而有效地控制了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。
四是建立獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，狠抓審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)。該局進(jìn)一步加大項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)、獎(jiǎng)懲力度，通過(guò)經(jīng)常性的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查、互評(píng)，好中選優(yōu)，優(yōu)中選精，并在找差距、尋不足的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正錯(cuò)誤，發(fā)揮好優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的示范引導(dǎo)作用。同時(shí)，在項(xiàng)目考評(píng)過(guò)程中，把審計(jì)質(zhì)量與年度綜合目標(biāo)考評(píng)緊密掛鉤，并作為評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。（趙子柱）
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