今年以來(lái)，為強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督，重慶市審計(jì)局首次抽選部分市級(jí)行政機(jī)關(guān)和市屬醫(yī)院、高校、國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)共16家單位，對(duì)2018—2019年實(shí)施完成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效審計(jì)等35個(gè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行檢查，取得良好效果。
一是提前謀劃部署質(zhì)量檢查。年初印發(fā)全市內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)，明確要求開展市級(jí)單位內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查，摸清質(zhì)量現(xiàn)狀和存在的主要問題，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)監(jiān)督的針對(duì)性和有效性，促進(jìn)各單位內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)能力和水平提升。
二是精心組織開展質(zhì)量檢查。制定細(xì)化具體的檢查方案。為確保檢查質(zhì)量，先抽選不同行業(yè)的6家單位進(jìn)行“試點(diǎn)檢查”，并修改完善檢查方案和檢查標(biāo)準(zhǔn)。圍繞審計(jì)通知書、審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、問題定性處理、法律法規(guī)引用、審計(jì)結(jié)果文書、審計(jì)整改以及審計(jì)程序、項(xiàng)目資料立卷歸檔等是否合法合規(guī)，明確10個(gè)方面38項(xiàng)檢查內(nèi)容。抽選業(yè)務(wù)骨干分組、分類開展檢查。在檢查培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，分3組分別對(duì)行政機(jī)關(guān)、醫(yī)院高校和國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行檢查。嚴(yán)格執(zhí)行檢查標(biāo)準(zhǔn)。檢查人員詳細(xì)查閱項(xiàng)目檔案資料，聽取被檢查單位審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理方面的情況介紹，認(rèn)真查找了667個(gè)質(zhì)量問題。
三是深入反饋交流檢查結(jié)果。檢查人員對(duì)每個(gè)送檢項(xiàng)目存在的質(zhì)量問題，圍繞“問題是什么、為什么是問題、應(yīng)該怎么辦”，與項(xiàng)目組成員進(jìn)行了深入細(xì)致的反饋交流和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，引導(dǎo)認(rèn)真思考存在的問題和差距，激發(fā)提升業(yè)務(wù)能力的主動(dòng)性和責(zé)任感。
四是著力強(qiáng)化檢查結(jié)果運(yùn)用。要求被檢查單位組織本單位本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)人員，及時(shí)傳達(dá)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查結(jié)果，提出改進(jìn)質(zhì)量管理、提升工作成效的整改措施。及時(shí)梳理匯總質(zhì)量檢查總體情況，分析問題產(chǎn)生的主要原因，提出改進(jìn)工作質(zhì)量的指導(dǎo)意見，向市級(jí)單位印發(fā)質(zhì)量檢查通報(bào)。分類召開行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作座談會(huì)，通報(bào)各單位內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量存在的共性問題、薄弱環(huán)節(jié)和各行業(yè)的突出問題，促進(jìn)各單位更加重視和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理，進(jìn)一步發(fā)揮好內(nèi)部審計(jì)在組織治理中的基礎(chǔ)性、源頭性、預(yù)防性作用。（蔡巧）
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