近年來(lái)，根據(jù)湖北省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，湖北省十堰市審計(jì)局積極整合市縣兩級(jí)審計(jì)資源，牢牢把握方案、數(shù)據(jù)、模型、力量等四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做到“四個(gè)統(tǒng)一”，推進(jìn)市縣財(cái)政審計(jì)全覆蓋一體化。截至2017年底，已實(shí)現(xiàn)對(duì)市縣兩級(jí)1399個(gè)預(yù)算單位、市本級(jí)財(cái)政四大預(yù)算和部分惠民資金全覆蓋。
一是方案統(tǒng)一定，定時(shí)定責(zé)明確覆蓋標(biāo)準(zhǔn)。圍繞推進(jìn)財(cái)政審計(jì)全覆蓋市縣同步，該局將審計(jì)方案作為以市帶縣、牽頭管總的龍頭，于年初就統(tǒng)一下發(fā)了《關(guān)于報(bào)送審計(jì)電子數(shù)據(jù)的函》、《關(guān)于開(kāi)展全市財(cái)政大數(shù)據(jù)審計(jì)集中分析的通知》等文件。要求各地提高政治站位，增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感，全力推動(dòng)財(cái)政審計(jì)全覆蓋，一把手親自抓，在人力、物力、財(cái)力、技術(shù)、時(shí)間上充分保障。并于年初、年中、年底分三次召開(kāi)全市審計(jì)局長(zhǎng)座談會(huì)，研究部署財(cái)政全覆蓋審計(jì)工作，聽(tīng)取各地財(cái)政審計(jì)全覆蓋一體化工作匯報(bào)。在實(shí)施過(guò)程中建立QQ群，對(duì)工作進(jìn)展跟蹤督辦。并在數(shù)據(jù)采集、疑點(diǎn)分析、分散核查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，堅(jiān)持由市局財(cái)政審計(jì)科統(tǒng)一把關(guān)，統(tǒng)一審核五大過(guò)程和數(shù)據(jù)采集登記表、審計(jì)分析模塊表、疑點(diǎn)表、疑點(diǎn)核查報(bào)告、財(cái)政審計(jì)全覆蓋工作情況報(bào)告等結(jié)果資料，做到一把尺子量到底。
二是數(shù)據(jù)統(tǒng)一管，聯(lián)網(wǎng)聯(lián)動(dòng)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)收集。為實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的制度化規(guī)范化采集，該局借助電子政務(wù)網(wǎng)，與多個(gè)部門(mén)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)對(duì)接，以市政府辦文件形式下發(fā)了《關(guān)于定期報(bào)送審計(jì)電子數(shù)據(jù)的通知》等文件，明確預(yù)算單位報(bào)送時(shí)間和要求，建立起動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)跟蹤收集體系。通過(guò)借助財(cái)政聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)，對(duì)全市10個(gè)縣市區(qū)的指標(biāo)管理、國(guó)庫(kù)集中支付、總預(yù)算會(huì)計(jì)、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)等數(shù)據(jù)統(tǒng)一進(jìn)行采集和轉(zhuǎn)換。通過(guò)電子政務(wù)網(wǎng)，接入十堰市財(cái)稅大數(shù)據(jù)平臺(tái)，對(duì)40多個(gè)部門(mén)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)每月進(jìn)行更新；與房管、國(guó)土等部門(mén)聯(lián)網(wǎng)，獲取實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)；還分享了市紀(jì)委精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)監(jiān)督檢查相關(guān)大數(shù)據(jù)。截至目前，扣除手工賬和未單獨(dú)記賬的之外，全市1751個(gè)預(yù)算單位，已采集數(shù)據(jù)1399個(gè)，還歸集了人員編制、車(chē)輛管理、公車(chē)管理等30個(gè)部門(mén)的102類(lèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。實(shí)現(xiàn)了對(duì)全市不動(dòng)產(chǎn)、市場(chǎng)主體登記信息等核心數(shù)據(jù)的集中統(tǒng)一管理。
三是模型統(tǒng)一建，分層分類(lèi)開(kāi)展深度挖掘。為消除基層審計(jì)人員對(duì)財(cái)政審計(jì)全覆蓋的畏難情緒，該局采取以審代訓(xùn)的形式，整合市縣兩級(jí)財(cái)政審計(jì)力量統(tǒng)一組團(tuán)，統(tǒng)建模型，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、單位數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)以及跨行業(yè)、跨領(lǐng)域數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合比對(duì)和分析。建立了51個(gè)財(cái)政業(yè)務(wù)類(lèi)模型開(kāi)展總體分析。主要用于預(yù)算執(zhí)行率、“三公經(jīng)費(fèi)”、非稅征管、公務(wù)卡使用情況等，查找預(yù)算執(zhí)行率低、公務(wù)卡使用率低、項(xiàng)目支出中列支人員經(jīng)費(fèi)、向非預(yù)算單位撥款、“三公經(jīng)費(fèi)”列入其他科目等疑點(diǎn)；建立了18個(gè)單位財(cái)務(wù)類(lèi)模型開(kāi)展重點(diǎn)分析。主要用于單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)、地稅征管系統(tǒng)關(guān)聯(lián)分析，查找房租收入未繳稅費(fèi)、固定資產(chǎn)未上賬、大額現(xiàn)金支付、借用外單位和個(gè)人車(chē)輛等疑點(diǎn)；建立79個(gè)單位業(yè)務(wù)類(lèi)模型關(guān)注惠民資金。主要用于農(nóng)機(jī)、農(nóng)村危房改造、殘疾兩補(bǔ)、高中助學(xué)金、中職中專(zhuān)學(xué)費(fèi)減免等惠民到戶(hù)補(bǔ)貼數(shù)據(jù)，與財(cái)政供養(yǎng)人員名單及家屬關(guān)聯(lián)對(duì)比，查找公職人員、村干部家屬、不符合條件人員虛報(bào)冒領(lǐng)補(bǔ)貼等疑點(diǎn)。
四是力量統(tǒng)一用，數(shù)據(jù)制導(dǎo)強(qiáng)化精準(zhǔn)核查。為提高分散核查的精準(zhǔn)性和有效性，該局采取集中時(shí)間、集中力量、集中區(qū)域“三集中”的原則，有效整合市縣兩地審計(jì)資源，實(shí)行屬地化大兵團(tuán)分散核查。并從質(zhì)量、程序、時(shí)間等三個(gè)方面作出統(tǒng)一要求：在質(zhì)量上，以查核疑點(diǎn)為主，發(fā)現(xiàn)其他重大問(wèn)題及時(shí)轉(zhuǎn)為專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；在程序上，要求口頭征求意見(jiàn)，出具白皮書(shū)面審計(jì)意見(jiàn)書(shū)，按審計(jì)程序進(jìn)行處理處罰；在時(shí)間上，要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成核查，嚴(yán)格遵守限時(shí)辦結(jié)制。對(duì)集中分析出來(lái)的數(shù)據(jù)疑點(diǎn)，該局在不到2個(gè)月的時(shí)間內(nèi)，組織全市87名審計(jì)人員集中核查疑點(diǎn)數(shù)據(jù)58381條，涉及金額24.95億元。經(jīng)核查，查實(shí)數(shù)據(jù)40670條，涉及金額15.12億元，查實(shí)率達(dá)63.55%。在2017年度向市人大報(bào)告的審計(jì)工作報(bào)告揭露的142個(gè)單位問(wèn)題中，有114個(gè)單位都來(lái)自財(cái)政全覆蓋疑點(diǎn)數(shù)據(jù)核查，大大提高了審計(jì)效率，得到市人大委員的一致肯定。（劉迪和 黃杰）
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