北京市審計(jì)局發(fā)布4個國外貸援款項(xiàng)目2009年度公證審計(jì)結(jié)果
2009年，北京市審計(jì)局對由北京市執(zhí)行的4個國外貸援款項(xiàng)目2008年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并向國外貸援款機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目執(zhí)行單位分別出具了6份審計(jì)報(bào)告。近日，北京市審計(jì)局發(fā)布了這一項(xiàng)目2009年度公證審計(jì)結(jié)果。
審計(jì)結(jié)果顯示，4個國外貸援款項(xiàng)目分別是：世界銀行貸款北京環(huán)境二期項(xiàng)目、全球環(huán)境基金贈款北京環(huán)境二期項(xiàng)目、全球環(huán)境基金贈款海河流域水資源和水環(huán)境綜合管理項(xiàng)目、日本協(xié)力銀行貸款北京城市鐵路項(xiàng)目。4個國外貸援款項(xiàng)目包括11個子項(xiàng)目，涉及能源、交通、城市建設(shè)、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域和12個執(zhí)行單位。計(jì)劃投資總額92.88億元，其中協(xié)議利用外資34.45億元（3.48億美元、141.11億日元）；截至2008年12月31日，累計(jì)完成投資額57.13億元，其中累計(jì)利用外資25.76億元（2.87億美元、81.08億日元）。截至2008年底，北京城市鐵路項(xiàng)目已執(zhí)行完畢投入運(yùn)營；世界銀行貸款北京環(huán)境二期項(xiàng)目中的多數(shù)子項(xiàng)目已完工并投入試運(yùn)行；2個贈款項(xiàng)目仍在執(zhí)行中。
本次出具的6份公證審計(jì)報(bào)告均為無保留意見審計(jì)報(bào)告。審計(jì)結(jié)果表明，各項(xiàng)目單位能夠認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，履行貸贈款協(xié)議，真實(shí)、公允地記錄和反映項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動；項(xiàng)目配套資金足額到位，按時償還貸款；項(xiàng)目的實(shí)施取得了較好的環(huán)境效益和社會效益，在支持北京基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)、借鑒國際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和加強(qiáng)機(jī)構(gòu)能力建設(shè)等方面發(fā)揮了示范作用。其中：城市鐵路項(xiàng)目的順利實(shí)施有力支持了北京市快速軌道交通的建設(shè)和發(fā)展；環(huán)境二期項(xiàng)目通過河道綜合治理、污水截流管線及污水處理廠建設(shè)、再生水廠建設(shè)、垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站改建、空氣質(zhì)量監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)等，減少了污水排放，有效改善了北京市河道地表水質(zhì)及市民的生產(chǎn)生活環(huán)境，提升了城市形象。
審計(jì)結(jié)果同時披露了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況：
一是鍋爐置換子項(xiàng)目后續(xù)管理工作有待加強(qiáng)。北京市燃?xì)饧瘓F(tuán)下屬世環(huán)潔天公司是世行貸款環(huán)境二期“鍋爐置換子項(xiàng)目”的執(zhí)行單位。該項(xiàng)目于2009年末結(jié)束，但世環(huán)潔天公司后續(xù)工作仍然繁重：一方面繼續(xù)承擔(dān)著向鍋爐用戶收取還貸資金，并償還世行貸款的職責(zé)。另一方面繼續(xù)承擔(dān)上年度審計(jì)公告中已提及、仍未能售出的43臺庫存鍋爐的銷納任務(wù)。為確保兩項(xiàng)任務(wù)順利完成，審計(jì)建議市燃?xì)饧瘓F(tuán)繼續(xù)加強(qiáng)對世環(huán)潔天公司后續(xù)工作的監(jiān)督管理，同時市財(cái)政等管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對還貸資金管理問題進(jìn)行研究，確保還貸資金安全完整。目前，北京市財(cái)政等部門根據(jù)審計(jì)建議，正在著手研究解決存在的問題，進(jìn)一步加強(qiáng)資金監(jiān)管、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
二是對再生水項(xiàng)目產(chǎn)生的濃水處理應(yīng)防范未來環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。世行貸款環(huán)境二期“北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)再生水子項(xiàng)目”已于2008年7月正式投入試運(yùn)營，為實(shí)現(xiàn)開發(fā)區(qū)污水再循環(huán)利用，適當(dāng)緩解開發(fā)區(qū)的供水緊張等問題，奠定了良好的基礎(chǔ)。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目未按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)建設(shè)濃水處理系統(tǒng)，而是將再生水生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的濃水采取了回流至污水處理廠進(jìn)行再處理的方式。雖然這種方式得到世行認(rèn)可，但考慮未來再生水廠滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)后，濃水排放量會隨之增加，不但會給污水處理廠造成較大壓力，也會對再生水廠自身生產(chǎn)構(gòu)成影響。因此審計(jì)建議該項(xiàng)目單位做好濃水處理方式研究，防止?jié)撛诘沫h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。目前北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)對該問題給予了高度關(guān)注，正在投資建設(shè)相關(guān)設(shè)施，解決再生水廠濃水處理問題，最大限度降低其負(fù)面影響。
三是項(xiàng)目配套資金調(diào)整使用應(yīng)完善審批手續(xù)。世行貸款環(huán)境二期“北京朝陽奧運(yùn)承載區(qū)、肖太后河水環(huán)境治理工程子項(xiàng)目”執(zhí)行單位在未取得同級財(cái)政部門的正式審批的情況下，將886.87萬元項(xiàng)目配套資金調(diào)整使用。目前，該項(xiàng)目單位已根據(jù)審計(jì)建議取得了同級財(cái)政部門的批復(fù)，完善了相關(guān)手續(xù)，并對有關(guān)賬目進(jìn)行了調(diào)整。
四是項(xiàng)目執(zhí)行后期有關(guān)事項(xiàng)。世行貸款環(huán)境二期項(xiàng)目已基本執(zhí)行完畢，根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，審計(jì)工作截止日為2009年12月31日，以后不再進(jìn)行審計(jì)。鑒于項(xiàng)目已結(jié)束，為確保資產(chǎn)順利交付，為世界銀行對項(xiàng)目的后評估打下良好基礎(chǔ)，審計(jì)建議各項(xiàng)目執(zhí)行單位做好工程驗(yàn)收、竣工決算及有關(guān)備案工作。各單位已接受審計(jì)建議，對具備條件的項(xiàng)目正在著手進(jìn)行竣工決算和資產(chǎn)交付工作。
附件：審計(jì)涉及的項(xiàng)目及項(xiàng)目執(zhí)行情況一覽表.xls
審計(jì)結(jié)果顯示，4個國外貸援款項(xiàng)目分別是：世界銀行貸款北京環(huán)境二期項(xiàng)目、全球環(huán)境基金贈款北京環(huán)境二期項(xiàng)目、全球環(huán)境基金贈款海河流域水資源和水環(huán)境綜合管理項(xiàng)目、日本協(xié)力銀行貸款北京城市鐵路項(xiàng)目。4個國外貸援款項(xiàng)目包括11個子項(xiàng)目，涉及能源、交通、城市建設(shè)、環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域和12個執(zhí)行單位。計(jì)劃投資總額92.88億元，其中協(xié)議利用外資34.45億元（3.48億美元、141.11億日元）；截至2008年12月31日，累計(jì)完成投資額57.13億元，其中累計(jì)利用外資25.76億元（2.87億美元、81.08億日元）。截至2008年底，北京城市鐵路項(xiàng)目已執(zhí)行完畢投入運(yùn)營；世界銀行貸款北京環(huán)境二期項(xiàng)目中的多數(shù)子項(xiàng)目已完工并投入試運(yùn)行；2個贈款項(xiàng)目仍在執(zhí)行中。
本次出具的6份公證審計(jì)報(bào)告均為無保留意見審計(jì)報(bào)告。審計(jì)結(jié)果表明，各項(xiàng)目單位能夠認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，履行貸贈款協(xié)議，真實(shí)、公允地記錄和反映項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動；項(xiàng)目配套資金足額到位，按時償還貸款；項(xiàng)目的實(shí)施取得了較好的環(huán)境效益和社會效益，在支持北京基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)、借鑒國際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和加強(qiáng)機(jī)構(gòu)能力建設(shè)等方面發(fā)揮了示范作用。其中：城市鐵路項(xiàng)目的順利實(shí)施有力支持了北京市快速軌道交通的建設(shè)和發(fā)展；環(huán)境二期項(xiàng)目通過河道綜合治理、污水截流管線及污水處理廠建設(shè)、再生水廠建設(shè)、垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站改建、空氣質(zhì)量監(jiān)測系統(tǒng)建設(shè)等，減少了污水排放，有效改善了北京市河道地表水質(zhì)及市民的生產(chǎn)生活環(huán)境，提升了城市形象。
審計(jì)結(jié)果同時披露了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況：
一是鍋爐置換子項(xiàng)目后續(xù)管理工作有待加強(qiáng)。北京市燃?xì)饧瘓F(tuán)下屬世環(huán)潔天公司是世行貸款環(huán)境二期“鍋爐置換子項(xiàng)目”的執(zhí)行單位。該項(xiàng)目于2009年末結(jié)束，但世環(huán)潔天公司后續(xù)工作仍然繁重：一方面繼續(xù)承擔(dān)著向鍋爐用戶收取還貸資金，并償還世行貸款的職責(zé)。另一方面繼續(xù)承擔(dān)上年度審計(jì)公告中已提及、仍未能售出的43臺庫存鍋爐的銷納任務(wù)。為確保兩項(xiàng)任務(wù)順利完成，審計(jì)建議市燃?xì)饧瘓F(tuán)繼續(xù)加強(qiáng)對世環(huán)潔天公司后續(xù)工作的監(jiān)督管理，同時市財(cái)政等管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對還貸資金管理問題進(jìn)行研究，確保還貸資金安全完整。目前，北京市財(cái)政等部門根據(jù)審計(jì)建議，正在著手研究解決存在的問題，進(jìn)一步加強(qiáng)資金監(jiān)管、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
二是對再生水項(xiàng)目產(chǎn)生的濃水處理應(yīng)防范未來環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)。世行貸款環(huán)境二期“北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)再生水子項(xiàng)目”已于2008年7月正式投入試運(yùn)營，為實(shí)現(xiàn)開發(fā)區(qū)污水再循環(huán)利用，適當(dāng)緩解開發(fā)區(qū)的供水緊張等問題，奠定了良好的基礎(chǔ)。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目未按照項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)建設(shè)濃水處理系統(tǒng)，而是將再生水生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的濃水采取了回流至污水處理廠進(jìn)行再處理的方式。雖然這種方式得到世行認(rèn)可，但考慮未來再生水廠滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)后，濃水排放量會隨之增加，不但會給污水處理廠造成較大壓力，也會對再生水廠自身生產(chǎn)構(gòu)成影響。因此審計(jì)建議該項(xiàng)目單位做好濃水處理方式研究，防止?jié)撛诘沫h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。目前北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)對該問題給予了高度關(guān)注，正在投資建設(shè)相關(guān)設(shè)施，解決再生水廠濃水處理問題，最大限度降低其負(fù)面影響。
三是項(xiàng)目配套資金調(diào)整使用應(yīng)完善審批手續(xù)。世行貸款環(huán)境二期“北京朝陽奧運(yùn)承載區(qū)、肖太后河水環(huán)境治理工程子項(xiàng)目”執(zhí)行單位在未取得同級財(cái)政部門的正式審批的情況下，將886.87萬元項(xiàng)目配套資金調(diào)整使用。目前，該項(xiàng)目單位已根據(jù)審計(jì)建議取得了同級財(cái)政部門的批復(fù)，完善了相關(guān)手續(xù)，并對有關(guān)賬目進(jìn)行了調(diào)整。
四是項(xiàng)目執(zhí)行后期有關(guān)事項(xiàng)。世行貸款環(huán)境二期項(xiàng)目已基本執(zhí)行完畢，根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，審計(jì)工作截止日為2009年12月31日，以后不再進(jìn)行審計(jì)。鑒于項(xiàng)目已結(jié)束，為確保資產(chǎn)順利交付，為世界銀行對項(xiàng)目的后評估打下良好基礎(chǔ)，審計(jì)建議各項(xiàng)目執(zhí)行單位做好工程驗(yàn)收、竣工決算及有關(guān)備案工作。各單位已接受審計(jì)建議，對具備條件的項(xiàng)目正在著手進(jìn)行竣工決算和資產(chǎn)交付工作。
附件：審計(jì)涉及的項(xiàng)目及項(xiàng)目執(zhí)行情況一覽表.xls
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